RRSP首次购房计划（HBP）升级到6万：怎么取、怎么还、如何和FHSA叠加
Arthur Zhao · AZ Real Estate Partners
用RRSP买首套房最多能取多少？根据加拿大政府2024年的调整，RRSP首次购房计划（Home Buyers’ Plan, HBP）的取款上限从3.5万提高到6万加元，夫妻双方若都符合资格，合计可取12万加元用于首付。取出的钱免税，但需在15年内分期还回RRSP，一般从首次取款后第二年开始；2022–2028 年间首次取款的，临时推迟到第五年才开始（来源：CRA）。
HBP是什么、为什么重要
首次购房计划（HBP）允许你从自己的RRSP里免税取出一笔钱用于买首套房——本质是把退休账户里的钱「借」出来当首付，之后再分期还回去。它的价值在于：你的RRSP供款本身已经抵过税，取出来用作首付不会触发当年的所得税。
2024年起，单人取款上限从3.5万提升到6万加元，夫妻双方各取可达12万。（来源：Canada.ca）
资格：谁算「首次购房者」
HBP的首次购房定义是：在取款当年以及之前4个日历年内，你没有住在由你本人或配偶／同居伴侣拥有的自住房里。此外你必须是加拿大税务居民，并在购房后一年内把该房作为主要居所。
还款：15年规则
取出的钱要在15年内分期还回RRSP，一般从首次取款后第二年开始；但 2022–2028 年间首次取款的，临时推迟到第五年才开始（来源：CRA）。每年最低还款约为取款额的1/15。
举例：2026年首次取出6万，按现行临时延期规则，第一个还款年是2031年（没有延期的话本应是2028年），从那年起每年需还回4,000加元（6万÷15）。某一年若没还够，差额会被当作当年应税收入计入。
叠加FHSA：把首付资金做大
HBP可以和首套房储蓄账户（FHSA）叠加使用。FHSA的供款可抵税、取款买首套房时免税且无需偿还——和HBP的「要还」性质不同。两个工具结合，加上各自的投资增长，一对夫妻理论上可调动相当可观的免税／递延税首付资金。
⚠️ RRSP里的钱要「停留」90天
用于HBP取款的RRSP供款，必须在账户里至少存满90天才能取出，否则该笔供款可能不能抵税。如果你打算临时大额供款再马上取出做首付，务必把这90天算进时间表。
常见问题
Q: RRSP首次购房计划现在最多能取多少？
根据加拿大政府2024年的调整，HBP取款上限为6万加元（此前为3.5万）。夫妻双方若都符合资格，合计最多可取12万加元。
Q: HBP取出来的钱要还吗？
要。需在15年内分期还回RRSP，一般从首次取款后第二年开始（2022–2028 年间首次取款的推迟到第五年），每年最低还款约为取款额的1/15。例如取6万，每年需还约4,000加元。某年还不够的部分会计入当年应税收入。
Q: HBP和FHSA可以一起用吗？
可以。两者能叠加。FHSA买首套房取款免税且无需偿还，HBP取款免税但需15年内还回RRSP。结合使用能显著放大可用首付资金。
Q: 卖过房还能用HBP吗？
可能可以。HBP的标准是：取款当年及之前4个日历年内，你没有住在由你或配偶拥有的自住房里。满足这一条件即可视为首次购房者。
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